ООО сельскохозяйственного производства "Зенит" ИНН:0220023194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88116880 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года15797299293293323296
11504 Основные средства на конец предыдущего года2992932933232966853
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1579729929329330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2992932933232960
12103 Запасы на конец отчетного года18089169201494314744
12104 Запасы на конец предыдущего года16920149431474411837
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года259922542221806
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года225422218062300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года434544289
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34544289667
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2069219519172080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1951917208158390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года36489494485014139135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года49448501413913521657
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6700000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6700000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11606000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10210000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18316169201675214474
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16920167521447410394
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1052812049133677293
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года120491336772937318
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3826157821605013371
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1578216050133710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1435427831294170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2783129417206640
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года620620680855
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3819407733523317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4077335233173090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3819469739720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4697397239970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года36489494485014139135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года49448501413913521657
21103 Выручка за отчетный год20843157511444914809
21104 Выручка за предыдущий год15751144491480912920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1957215349132399374
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1534913239937410289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год127140212100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год402121054350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год127140212100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год402121054350
23303 Проценты к уплате за отчетный год10291260865700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1260865700220
23403 Прочие доходы за отчетный год2667309945102127
23404 Прочие доходы за предыдущий год309945102127877
23503 Прочие расходы за отчетный год1502207025772782
23504 Прочие расходы за предыдущий год207025772782584
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год140717122780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год171227840800
24603 Прочее за отчетный год11000
24604 Прочее за предыдущий год3000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год139616822784080
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год168227840802700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1396000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год168000
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 316700000
32007 Величина капитала на 3110210000
32008 Величина капитала на 3116920000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1396000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1396000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1396000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1396000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 316700000
33007 Величина капитала на 3111606000
33008 Величина капитала на 3118316000
41103 Поступления – всего за отчетный год21144000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18357000
41193 Прочие поступления за отчетный год2787000
41203 Платежи – всего за отчетный год19964000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год15159000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3041000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1029000
41293 Прочие платежи за отчетный год735000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1180000
43203 Платежи – всего за отчетный год1521000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1521000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1521000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период341000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1396)/Стоимость активов (36489) = 3.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1271)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19572+0+0) = 6.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1271)/Выручка (20843) = 6.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1396)/Выручка (20843) = 6.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.008

Индекс Альтмана Z = 4.475

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (5.42), коэффициент наличия собственных средств (0.5), рентабельность продукции (6.1%), рентабельность компании (6.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники