Общество с ограниченной ответственностью "Курай" ИНН:0220023331 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61148811 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года636439581
12104 Запасы на конец предыдущего года439581584
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года-43318
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года582114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года211415
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года690493613
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года493613651
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года690493650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года493650688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114-790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-79300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года614421530
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года421530642
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7672120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7212046
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7672120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7212046
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года690493650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года493650688
21103 Выручка за отчетный год179930094444
21104 Выручка за предыдущий год300944445036
21203 Себестоимость продаж за отчетный год119321782846
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год217828463873
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6068311598
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год83115981163
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4149390
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93914510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192-1081598
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1081471163
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год192-108147
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-108147142
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год192-108147
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-108147142
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год192-1080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1081470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (192)/Стоимость активов (690) = 27.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1193+414+0) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (1799) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (192)/Выручка (1799) = 10.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.89

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.278

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.278

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.079

Индекс Альтмана Z = 17.096

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Курай"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.76), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (9.08), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (10.67%), рентабельность компании (10.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Курай"