ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО" ИНН:0220023437 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32055014 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года33140289122453211506
11504 Основные средства на конец предыдущего года28912245321150610816
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3314028912245320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2891224532115060
12103 Запасы на конец отчетного года1694911118980410210
12104 Запасы на конец предыдущего года1111898041021011324
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5344002456
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4002456832
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2222101754
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2101754113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года177051372898230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137289823107200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года50845426403435522226
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42640343552222623085
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года6767676700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года6767000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1168311224111910
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1122411191110820
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8178459330
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года459331090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26638184601800117968
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18460180011796817859
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1934119611113750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года196111137500
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года275326014902651
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года26014902651846
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2209419871128650
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года198711286526510
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1500813833331
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8138333312041
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года613349626561276
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3496265612762339
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2113430934890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4309348916070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года50845426403435522226
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42640343552222623085
21103 Выручка за отчетный год37407248371805725815
21104 Выручка за предыдущий год24837180572581526372
21203 Себестоимость продаж за отчетный год35534275141792224916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27514179222491626184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1873-26771350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26771358990
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год368000
22203 Управленческие расходы за отчетный год50667800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год678000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1367-37231350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37231358990
23303 Проценты к уплате за отчетный год336420501095122
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20501095122261
23403 Прочие доходы за отчетный год10648684054971417
23404 Прочие доходы за предыдущий год6840549714171951
23503 Прочие расходы за отчетный год44660644692021
23504 Прочие расходы за предыдущий год60644692021191
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8205461680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год461681730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270064
24604 Прочее за предыдущий год-235640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год817845933109
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год459331091475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8178459330
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год459331090
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 316767000
32006 Величина капитала на 3111224000
32007 Величина капитала на 31459000
32008 Величина капитала на 3118460000
33106 Увеличение капитала - всего (Резервный капитал)459000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8178000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8637000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8178000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8178000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))459000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)459000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 316767000
33006 Величина капитала на 3111683000
33007 Величина капитала на 318178000
33008 Величина капитала на 3126638000
36003 Чистые активы на 3126638000
36004 Чистые активы на 3118460000
41103 Поступления – всего за отчетный год43136000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год32373000
41193 Прочие поступления за отчетный год10763000
41203 Платежи – всего за отчетный год40898000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год32413000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4565000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3364000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27000
41293 Прочие платежи за отчетный год529000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2238000
42203 Платежи – всего за отчетный год4644000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год4644000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4644000
43103 Поступления – всего за отчетный год7188000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5188000
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год2000000
43203 Платежи – всего за отчетный год4770000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4770000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год2418000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период12000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8178)/Стоимость активов (50845) = 16.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35534+0+506) = 3.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1367)/Выручка (37407) = 3.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8178)/Выручка (37407) = 21.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.36

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.336

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.161

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.161

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.1

Индекс Альтмана Z = 4.966

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.36), коэффициент текущей ликвидности (8.38), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (3.65%), рентабельность компании (21.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗОЛОТОЕ РУНО"