Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич" ИНН:0220023500 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64152859 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2160329744350
11504 Основные средства на конец предыдущего года3297443423990
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2160329744350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3297443423990
12103 Запасы на конец отчетного года43365267100368111
12104 Запасы на конец предыдущего года52671003681116466
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4101425615462650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года425615462650537
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15146328
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1463281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84529537116450
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года953711645107890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10612128341607913188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1283416079131889195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9495942891806142
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9428918061424028
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года838208026832462
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2080268324621090
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года838208026830
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2080268324620
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года19322428093693
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года224280936933684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8611021407891
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11021407891393
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года279132642160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1326421645840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10612128341607913188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1283416079131889195
21103 Выручка за отчетный год1921490294789730
21104 Выручка за предыдущий год4902947897302672
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1471482071717299
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4820717172991563
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4508223070
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год82230724310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4508223070
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год82230724310
23303 Проценты к уплате за отчетный год378300349137
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30034913740
23404 Прочие доходы за предыдущий год5131418399450
23504 Прочие расходы за предыдущий год4733857953
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7224830380
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год248303821140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6724830382114
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год248303821141466

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (67)/Стоимость активов (10612) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (450)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1471+0+0) = 30.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (450)/Выручка (1921) = 23.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (67)/Выручка (1921) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 30.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.5

Индекс Альтмана Z = 14.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (14.75), коэффициент текущей ликвидности (30.29), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (23.43%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью сельскохозяйственное предприятие "Ярославич"