ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ" ИНН:0220023532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64153008 ОКВЭД:85.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года602465476519
11504 Основные средства на конец предыдущего года654767211802
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года602465476519
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года654767211802
12103 Запасы на конец отчетного года122231212011404
12104 Запасы на конец предыдущего года12120113209891
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года157316062375
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15551777897
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8217565
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17565119
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года5100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года138781390113844
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139011316210907
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года199022044820363
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204481988312709
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4814700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3759800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-48137-37588-21709
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-37588-24611-13365
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8544123460
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12346142280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года594954569027812
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года456903026621656
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года680395803642072
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года580364449426074
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года199022044820363
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204481988312709
21103 Выручка за отчетный год374403114931257
21104 Выручка за предыдущий год311493093127971
21203 Себестоимость продаж за отчетный год18510739713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10710341136
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3725531042-8456
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3104230828-13165
22203 Управленческие расходы за отчетный год4588300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4250300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-862831042-8456
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1146130828-13165
23303 Проценты к уплате за отчетный год19200
23403 Прочие доходы за отчетный год845561500
23404 Прочие доходы за предыдущий год5616040
23503 Прочие расходы за отчетный год257444581388
23504 Прочие расходы за предыдущий год207842376200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10549-12978-8344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12978-10944-13365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10549-12978-8344
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12978-10944-13365
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1054900
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1297800
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-3759800
32008 Величина капитала на 31-3758800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1054900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1054900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1054900
33218 Убыток (ИТОГО)1054900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-4814700
33008 Величина капитала на 31-4813700
41103 Поступления – всего за отчетный год4035400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3837700
41193 Прочие поступления за отчетный год197700
41203 Платежи – всего за отчетный год3855600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1041200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1098400
41293 Прочие платежи за отчетный год1716000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год179800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период179800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10549)/Стоимость активов (19902) = -53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8628)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (185+0+45883) = -18.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8628)/Выручка (37440) = -23.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10549)/Выручка (37440) = -28.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.53

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.53

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.707

Индекс Альтмана Z = -21.067

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (-2.42), рентабельность продукции (-23.04%), рентабельность компании (-28.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФИЛАКТОРИЙ "АЙ"