ООО "АРКАИМ" ИНН:0220023564 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64155183 ОКВЭД:52.27.39

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года11983200
11504 Основные средства на конец предыдущего года320095
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года11983200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года320095
12103 Запасы на конец отчетного года282424901501
12104 Запасы на конец предыдущего года24901451270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23746437
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года464873131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года303423
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года342319
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309129881561
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года298815613420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года428933081561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года330815613515
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20531259795
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12597952665
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1802176847
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года176847112
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года434281719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года281719738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22362049766
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2049766850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года428933081561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года330815613515
21103 Выручка за отчетный год2260982196500
21104 Выручка за предыдущий год821975005443
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1876560764746
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год607652063955
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год384421431754
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год214322941488
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год384421431754
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год214322941488
23503 Прочие расходы за отчетный год229113841492
23504 Прочие расходы за предыдущий год138414921286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1553759262
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год759802186
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1553759262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год759802186

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1553)/Стоимость активов (4289) = 36.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3844)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (18765+0+0) = 20.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3844)/Выручка (22609) = 17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1553)/Выручка (22609) = 6.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.362

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.362

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.918

Индекс Альтмана Z = 8.637

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (17%), рентабельность компании (6.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники