Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К" ИНН:0220023638 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64169133 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10760810
12104 Запасы на конец предыдущего года760810850
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10760810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года760810850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10760810
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года760810850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101010
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года750800840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750800840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10760810
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года760810850
21103 Выручка за отчетный год80012001310
21104 Выручка за предыдущий год120013101495
21203 Себестоимость продаж за отчетный год400800880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8008801052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год400400430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год400430443
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год400400430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год400430443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год400400430
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год400430443
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год400400430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год400430443

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (400)/Стоимость активов (10) = 4000 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (400)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (400+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (400)/Выручка (800) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (400)/Выручка (800) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 40

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 40

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 408.91

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (50%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НЕЛ и К"