КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "АЙ" ИНН:0220023821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38474212 ОКВЭД:65.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года965315976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29688645
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года110220
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года125060
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года905517
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года423765
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года159960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2498016493
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1599612410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года34000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года187380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года155850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2273815585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года155859764
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года651795
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7952532
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1305113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11344
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года2860
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года22420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2498016493
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1649312411
21103 Выручка за отчетный год75598048
21104 Выручка за предыдущий год80485626
21203 Себестоимость продаж за отчетный год631458
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год45824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год69280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год69180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75900
23303 Проценты к уплате за отчетный год2105456
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4560
23403 Прочие доходы за отчетный год10
23503 Прочие расходы за отчетный год1038286
23504 Прочие расходы за предыдущий год2861650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37760
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68480
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10270
24603 Прочее за отчетный год-6230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31535821
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58213952
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58210
62103 Вступительные взносы за отчетный год5761
62203 Целевые взносы за отчетный год750
62003 Поступило средств - всего за отчетный год132142
63503 Прочие за отчетный год132142
63003 Использовано средств - всего за отчетный год132142

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3153)/Стоимость активов (24980) = 12.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6918)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (631+10+0) = 1079.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6918)/Выручка (7559) = 91.52 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3153)/Выручка (7559) = 41.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.948

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.151

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.142

Индекс Альтмана Z = 18.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (4.71), коэффициент текущей ликвидности (6.23), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (91.52%), рентабельность компании (41.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники