Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис" ИНН:0220023860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38491800 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2540
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2540
12103 Запасы на конец отчетного года23663091
12104 Запасы на конец предыдущего года30913823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1965133
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13340
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69236
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23623
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44003460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34603886
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46543460
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34603886
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года792574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года574386
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36952886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года28863500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38622886
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28863500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46543460
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34603886
21103 Выручка за отчетный год56495067
21104 Выручка за предыдущий год53335333
21203 Себестоимость продаж за отчетный год53694775
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год50095009
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год280292
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год324324
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год280292
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год324324
23503 Прочие расходы за отчетный год656
23504 Прочие расходы за предыдущий год11
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год274236
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323323
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5547
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6565
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год219189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год258258

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (219)/Стоимость активов (4654) = 4.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5369+0+0) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (280)/Выручка (5649) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (219)/Выручка (5649) = 3.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.205

Индекс Альтмана Z = 1.756

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.756<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (3.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дуванстройсервис"