ООО "Производственная строительная компания" ИНН:0220024399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12735623 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года855683145603
12104 Запасы на конец предыдущего года831456210
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4967492657035
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года492675200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года75206106
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2061060
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135981344662744
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13446132470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года135981344662744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13446132470
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года494625
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года46400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135491340062719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13400132070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135491340062719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года13400132070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года135981344662744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13446132470
21103 Выручка за отчетный год1481103611580
21104 Выручка за предыдущий год11036115800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1261092511498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10925114790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2211182
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1111010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2211182
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1111010
23404 Прочие доходы за предыдущий год8100
23503 Прочие расходы за отчетный год176675
23504 Прочие расходы за предыдущий год66750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5537
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год53360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34311
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год43150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (13598) = 0.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126+0+0) = 17.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (148) = 14.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (148) = 1.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.004

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.004

Индекс Альтмана Z = 0.03

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (14.86%), рентабельность компании (1.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники