ООО "КапиталСтройМонтаж" ИНН:0220024416 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12737651 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года34810415
12104 Запасы на конец предыдущего года104150
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64065
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года497624115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6241150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года909728195
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7281950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года909728195
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7281950
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23013652
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года136520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года679592143
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5921430
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года679592143
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5921430
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года909728195
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7281950
21103 Выручка за отчетный год449848692310
21104 Выручка за предыдущий год486923100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год423347362245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год473622450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26513365
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26513365
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год133650
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год26513365
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год133650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год454923
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год49230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2208442
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (220)/Стоимость активов (909) = 24.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (265)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4233+0+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (265)/Выручка (4498) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (220)/Выручка (4498) = 4.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.253

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.242

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.292

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.339

Индекс Альтмана Z = 4.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.73), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (4.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники