Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект" ИНН:0220024430 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15307632 ОКВЭД:74.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года9999122
11504 Основные средства на конец предыдущего года991220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9999122
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года991220
12103 Запасы на конец отчетного года298137183
12104 Запасы на конец предыдущего года1371830
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3603550
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1711817
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года675610200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6102000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года774709322
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7093220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года473467-26
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года467-260
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года189219287
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2192870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1122361
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23610
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301242348
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2423480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года774709322
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7093220
21103 Выручка за отчетный год13235200
21104 Выручка за предыдущий год52000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78311369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год540407-69
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год407-690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год540407-69
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год407-690
23403 Прочие доходы за отчетный год304549
23404 Прочие доходы за предыдущий год45490
23503 Прочие расходы за отчетный год16153
23504 Прочие расходы за предыдущий год1530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год554437-23
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год437-230
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год763318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год33180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год478404-41
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год404-410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (478)/Стоимость активов (774) = 61.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (783+0+0) = 68.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (540)/Выручка (1323) = 40.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (478)/Выручка (1323) = 36.13 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.727

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.618

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.716

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.571

Индекс Альтмана Z = 13.245

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (2.24), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (40.82%), рентабельность компании (36.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "СервисПромПроект"