ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ" ИНН:0221002292 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16802888 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года229357259921270085284102
11504 Основные средства на конец предыдущего года259921270085284102206344
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года140140140140
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года140140140100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года229497260061270225284242
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года260061270225284242206444
12103 Запасы на конец отчетного года49226300532285334238653
12104 Запасы на конец предыдущего года300532285334238653219217
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4916491649164916
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года11646112089711429419051
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1208971142941905111356
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27269373869
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года269373869269
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года258000855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года165714429194408282262689
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года429194408282262689236613
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года395211689255678507546931
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года689255678507546931443057
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года341477341477341477341477
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года341477341477341477341477
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3468812610957714
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2610957714541
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5404344087342434342191
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года344087342434342191342018
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года337179591736620374531
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5917366203745315197
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года337179591736620374531
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года59173662037453140906
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27820866081068245710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8660810682457102800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35616199387163046124499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19938716304612449957333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63436285995269870130209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28599526987013020960133
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года395211689255678507546931
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года689255678507546931443057
21103 Выручка за отчетный год755448948811233135750
21104 Выручка за предыдущий год894881123313575042053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65872870109694736361
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87010969473636145532
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9672247815384-611
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год247815384-611-3479
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3850740603
22203 Управленческие расходы за отчетный год101420129580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-85524781686-1214
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24781686-1214-4988
23303 Проценты к уплате за отчетный год2881915338175256608
23304 Проценты к уплате за предыдущий год153381752566081442
23403 Прочие доходы за отчетный год31740324792374364297
23404 Прочие доходы за предыдущий год32479237436429716582
23503 Прочие расходы за отчетный год35155717966766156302
23504 Прочие расходы за предыдущий год1796676615630210140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3494911653243173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165324317312
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3494911653243173
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165324317312
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3494911653243173
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165324317312
32003 Величина капитала на 31341477341477341477341477
32007 Величина капитала на 312610957714541
32008 Величина капитала на 31344087342434342191342018
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))349491000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)349491000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))349491000
33218 Убыток (ИТОГО)349491000
33003 Величина капитала на 31341477341477341477341477
33007 Величина капитала на 31-3468812610957714
33008 Величина капитала на 31-5404344087342434342191
36003 Чистые активы на 31-5404344087342434342191
36004 Чистые активы на 31344087342434342191342018
41103 Поступления – всего за отчетный год45522102192276365128568
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3751077697259953101574
41193 Прочие поступления за отчетный год8012244951641226994
41203 Платежи – всего за отчетный год3926478642365482195154
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1931235938326431160764
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11365227422152618975
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год390415338175256608
41293 Прочие платежи за отчетный год4683462408807
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год625823550-89117-66586
42103 Поступления – всего за отчетный год3304493300
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год330421500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год3304320800
43103 Поступления – всего за отчетный год2780061533615864780894
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год2780061533615864780894
43203 Платежи – всего за отчетный год287810455636586114508
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год287810418776586114508
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-9804-302279278666386
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-242-34693669-200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-349491)/Стоимость активов (395211) = -88.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-855)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65872+385+10142) = -1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-855)/Выручка (75544) = -1.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-349491)/Выручка (75544) = -462.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.329

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.884

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.884

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -6.678

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.84), коэффициент текущей ликвидности (2.61), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (-1.13%), рентабельность компании (-462.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРИЮТОВАГРОГАЗ"

Еще предприятия