СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "НОВАЯ ЖИЗНЬ" ИНН:0221003070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:02833000 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3587319937943919
11504 Основные средства на конец предыдущего года3199379439194135
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года13131313
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года13131313
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3600321238070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3212380739320
12103 Запасы на конец отчетного года277297691300212338
12104 Запасы на конец предыдущего года9769130021233812741
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года353535132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года391000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31639804130370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года980413037123730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6763130161684416305
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13016168441630517021
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4779110071528315176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11007152831517615157
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года7961064707848
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1064707848848
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79610647070
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10647078480
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1188945854281
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года945854281624
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11889458540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9458542810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6763130161684416305
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13016168441630517021
21103 Выручка за отчетный год4393225520903408
21104 Выручка за предыдущий год2255209034082483
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4330200020803405
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2000208034052085
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год63255100
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2551030
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год63255100
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2551030
23403 Прочие доходы за отчетный год2152421722477
23404 Прочие доходы за предыдущий год421722477339
23503 Прочие расходы за отчетный год1880666619388
23504 Прочие расходы за предыдущий год666625388635
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год335101130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10107550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3351010735
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год101073591
62203 Целевые взносы за отчетный год494000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год494000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (335)/Стоимость активов (6763) = 4.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4330+0+0) = 1.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (4393) = 1.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (335)/Выручка (4393) = 7.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.292

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.409

Индекс Альтмана Z = 4.944

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (1.43%), рентабельность компании (7.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники