ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК" ИНН:0221003151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14703745 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31665720452077
11504 Основные средства на конец предыдущего года657204521172991
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35665720450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года657204521170
12103 Запасы на конец отчетного года3083246266918504
12104 Запасы на конец предыдущего года2462669185048286
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1323065446
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3083378566910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3785669191580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34394442873611275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года444287361127511341
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2709379073757350
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3790737573509178
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7306528943458
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года65289434581696
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7306528940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года65289434580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34394442873611275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года444287361127511341
21103 Выручка за отчетный год278233741512997
21104 Выручка за предыдущий год337415129972110
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2682308516741895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3085167418953130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год100289-1620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289-162-8980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год100289-1620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год289-162-8980
23403 Прочие доходы за отчетный год459121612921193
23404 Прочие доходы за предыдущий год1216129211935192
23503 Прочие расходы за отчетный год30482211052113
23504 Прочие расходы за предыдущий год822110521031013
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255683250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68325-18080
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год25568325-1828
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68325-18183139
62203 Целевые взносы за отчетный год169000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год169000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (255)/Стоимость активов (3439) = 7.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (100)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2682+0+0) = 3.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (100)/Выручка (2782) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (255)/Выручка (2782) = 9.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.684

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.711

Индекс Альтмана Z = 9.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МАЯК"