ООО "ДОРОЖНО-ТРАНСПОРТНЫЙ СЕРВИС" ИНН:0221003183 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71850179 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года197222256
11504 Основные средства на конец предыдущего года222256293
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года197222256
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года222256293
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года204201206
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года201206207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года115
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1529
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205202211
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202211236
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402424467
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года424467529
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года350197197
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года197197375
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52227270
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227270154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52227270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227270154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402424467
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года424467529
21103 Выручка за отчетный год344837864324
21104 Выручка за предыдущий год378643244196
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327737904434
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год379044344238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год171-4-110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-4-110-42
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год171-4-110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-4-110-42
23403 Прочие доходы за отчетный год34738
23404 Прочие доходы за предыдущий год47387
23503 Прочие расходы за отчетный год2243106
23504 Прочие расходы за предыдущий год43106103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1520-178
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1520-178

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (152)/Стоимость активов (402) = 37.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (171)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3277+0+0) = 5.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (171)/Выручка (3448) = 4.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (152)/Выручка (3448) = 4.41 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.381

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.378

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.378

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.731

Индекс Альтмана Z = 13.339

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (3.94), коэффициент текущей ликвидности (3.94), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (4.96%), рентабельность компании (4.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники