ООО "Сельхозтехника" ИНН:0221003190 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71850222 ОКВЭД:29.32.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года108415171965
11504 Основные средства на конец предыдущего года151719651603
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года108415171965
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151719651603
12103 Запасы на конец отчетного года89010001016
12104 Запасы на конец предыдущего года10001016351
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года413649505358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года495053587050
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года103
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года502759506377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года595063777478
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года611174678342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года746783429081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года478261267326
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года612673267317
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года144144144
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года144144444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года144144144
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года144144444
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года23900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1185958872
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9588721320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11851197872
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11978721320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года611174678342
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года746783429081
21103 Выручка за отчетный год131110542452
21104 Выручка за предыдущий год105424522039
21203 Себестоимость продаж за отчетный год103210482445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104824452026
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27967
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6713
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27967
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6713
23403 Прочие доходы за отчетный год382712236
23404 Прочие доходы за предыдущий год7122362081
23503 Прочие расходы за отчетный год298422234
23504 Прочие расходы за предыдущий год4222342087
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3632969
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год29697
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3632969
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29697
62203 Целевые взносы за отчетный год20300
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год20300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (363)/Стоимость активов (6111) = 5.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1032+0+0) = 27.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (1311) = 21.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (363)/Выручка (1311) = 27.69 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.598

Х5 = Выручка/Активы = 0.215

Индекс Альтмана Z = 2.41

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.41<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.49), коэффициент текущей ликвидности (4.24), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (21.28%), рентабельность компании (27.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники