ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК" ИНН:0221003296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75834697 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20963193842257821315
11504 Основные средства на конец предыдущего года19384225782131514571
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2096319384225780
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1938422578213150
12103 Запасы на конец отчетного года16982200831875615059
12104 Запасы на конец предыдущего года20083187561505915941
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года520022311995911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года223119959112575
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2218222314212500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2231421250160910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года43145416984382837406
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41698438283740633645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года42258396113954132477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39611395413247728572
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года887208732870
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2087328744870
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года887208732870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2087328744870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года43145416984382837406
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41698438283740633645
21103 Выручка за отчетный год26903206772125516165
21104 Выручка за предыдущий год20677212551616513295
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24213200692069816350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20069206981635013013
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год26906085570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год608557-1850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год26906085570
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год608557-1850
23303 Проценты к уплате за отчетный год2184804800
23304 Проценты к уплате за предыдущий год48048000
23403 Прочие доходы за отчетный год2752498556794963
23404 Прочие доходы за предыдущий год4985567949631388
23503 Прочие расходы за отчетный год5141504357064498
23504 Прочие расходы за предыдущий год5043570644981447
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8370500
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70502800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83705070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год70507060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (83)/Стоимость активов (43145) = 0.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2690)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (24213+0+0) = 11.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2690)/Выручка (26903) = 10 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (83)/Выручка (26903) = 0.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.514

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.641

Индекс Альтмана Z = 53.415

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10%), рентабельность компании (0.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПИОНЕРСК"