Общество с ограниченной ответственностью "Байрак" ИНН:0221003320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77845200 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16107156501483412234
11504 Основные средства на конец предыдущего года15650148341223410658
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1610715650148340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1565014834122340
12103 Запасы на конец отчетного года6970712776569859
12104 Запасы на конец предыдущего года7127765698599886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35292137294
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6970716279480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7162794899970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23077228122278222231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22812227822223120838
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16215151501484714034
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15150148471403413624
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3672443636022080
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4436360220801402
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1761235329603892
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2353296038922646
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5433678965620
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6789656259720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1429873811875
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года873811875856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года142987313730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года873137322250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23077228122278222231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22812227822223120838
21103 Выручка за отчетный год18299139001392613619
21104 Выручка за предыдущий год13900139261361911027
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15962133661254412760
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13366125441276011001
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год233753413820
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год53413828590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год233753413820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53413828590
23303 Проценты к уплате за отчетный год680465614217
23304 Проценты к уплате за предыдущий год465614217348
23403 Прочие доходы за отчетный год9161939281672915
23404 Прочие доходы за предыдущий год9392816729154060
23503 Прочие расходы за отчетный год9771920781533045
23504 Прочие расходы за предыдущий год9207815330452496
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10472547820
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2547825120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1047254782395
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2547823951242
62203 Целевые взносы за отчетный год3970000
62503 Прочие за отчетный год18649000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2510000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год5001000
63503 Прочие за отчетный год15108000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1047)/Стоимость активов (23077) = 4.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15962+0+0) = 14.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2337)/Выручка (18299) = 12.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1047)/Выручка (18299) = 5.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.24

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.045

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.045

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.363

Индекс Альтмана Z = 4.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (4.88), коэффициент наличия собственных средств (0.7), рентабельность продукции (12.77%), рентабельность компании (5.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Байрак"