Общество с ограниченной ответственностью "Урал" ИНН:0221003634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94257647 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5053485943523269
11504 Основные средства на конец предыдущего года4859435232692162
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5053485943520
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4859435232690
12103 Запасы на конец отчетного года7424683464297159
12104 Запасы на конец предыдущего года6834642971595913
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1615513811
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года155138115
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года27236391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2363911
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7467722566060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7225660671710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12520120841095810440
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1208410958104408081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9824910282358233
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9102823582335998
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1439194900
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1949222600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1439194922260
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года194922269180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года445350100624
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3501006241100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года812683397665
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года683397665783
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125710334970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года103349712890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12520120841095810440
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1208410958104408081
21103 Выручка за отчетный год7070573563982887
21104 Выручка за предыдущий год5735639828873056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6259551758262617
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5517582626172891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8112185720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2185722700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8112185720
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2185722700
23304 Проценты к уплате за предыдущий год230191108129
23403 Прочие доходы за отчетный год54815628581402
23404 Прочие доходы за предыдущий год15628581402464
23503 Прочие расходы за отчетный год461506870333
23504 Прочие расходы за предыдущий год506870333277
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89810443690
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104436912310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год561813217
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8989883511099
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9883511099206

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (898)/Стоимость активов (12520) = 7.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6259+0+0) = 12.96 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (811)/Выручка (7070) = 11.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (898)/Выручка (7070) = 12.7 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.532

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.072

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.072

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.644

Индекс Альтмана Z = 8.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Урал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (5.94), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (11.47%), рентабельность компании (12.7%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Урал"