МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0221003666 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94265940 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10353113521022710820
11504 Основные средства на конец предыдущего года11352102271082011349
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10353113521022710820
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года11352102271082011349
12103 Запасы на конец отчетного года294263178166
12104 Запасы на конец предыдущего года263178166141
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года139300186216
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30018621691
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56817773
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года81777397
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года489644441455
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года644441455450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10842119961066811275
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11996106681127511799
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года813813300300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года813300300100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1093712366012366
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1236612366012366
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1647-2038-2706-2091
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2038-2706-2091-1437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010311141996010575
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1114199601057511029
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года739855708700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года855708700770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года739855708700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года855708700770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10842119961066811275
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11996106681127511799
21103 Выручка за отчетный год3304277221952044
21104 Выручка за предыдущий год2772219520442172
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4298391632963607
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3916329636073723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-994-1144-1101-1563
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1144-1101-1563-1551
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-994-1144-1101-1563
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1144-1101-1563-1551
23403 Прочие доходы за отчетный год74411417011323
23404 Прочие доходы за предыдущий год114170113231421
23503 Прочие расходы за отчетный год1011085787
23504 Прочие расходы за предыдущий год108578736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-351-111-457-327
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-111-457-327-166
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-351-111-457-327
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-111-457-327-166
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-351-111-457-327
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-111-457-327-166
32003 Величина капитала на 31813300300100
32005 Величина капитала на 3112366123661236612366
32007 Величина капитала на 31-2038-2706-2091-1437
32008 Величина капитала на 311114199601057511029
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74277900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)74212920200
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))74277900
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)74277900
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)1429000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351111615654
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1780111615654
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351111457327
33218 Убыток (ИТОГО)351111457327
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)1429000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)14290158327
33003 Величина капитала на 31813813300300
33005 Величина капитала на 3110937123661236612366
33007 Величина капитала на 31-1647-2038-2706-2091
33008 Величина капитала на 311010311141996010575
36003 Чистые активы на 311010311141996010575
36004 Чистые активы на 311114199601057511029
41103 Поступления – всего за отчетный год4048391328963367
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3303277221952044
41193 Прочие поступления за отчетный год74511417011323
41203 Платежи – всего за отчетный год4073390928923391
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12001333984997
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1824167712391056
41293 Прочие платежи за отчетный год10498996691338
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2544-24
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2544-24

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-351)/Стоимость активов (10842) = -3.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-994)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4298+0+0) = -23.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-994)/Выручка (3304) = -30.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-351)/Выручка (3304) = -10.62 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.66

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.023

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.671

Индекс Альтмана Z = 13.884

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.66), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-30.08%), рентабельность компании (-10.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ЦЕНТРАЛЬНЫЙ РЫНОК" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЕРМЕКЕЕВСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН