ООО "УНЫШ" ИНН:0221003779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96225442 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1302171631243356
11504 Основные средства на конец предыдущего года1716312433564047
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1307171631240
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1716312433560
12103 Запасы на конец отчетного года3926653159075907
12104 Запасы на конец предыдущего года6531590759073682
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32313140106
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3926685459200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6854592060470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5233857090449403
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8570904494037835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3751688168156601
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6881681566015638
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1803401240640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1482150918891562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1509188915621557
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1482168922290
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1689222928020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5233857090449403
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8570904494037835
21103 Выручка за отчетный год2893168121002277
21104 Выручка за предыдущий год1681210022771351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2801176821371917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1768213719171207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92-87-370
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87-373600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92-87-370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-87-373600
23403 Прочие доходы за отчетный год289511551763
23404 Прочие доходы за предыдущий год511551763446
23503 Прочие расходы за отчетный год289358300160
23504 Прочие расходы за предыдущий год358300160296
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92662140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год662149630
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8266214963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год66214963294

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (5233) = 1.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2801+0+0) = 3.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (2893) = 3.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (2893) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.467

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.531

Индекс Альтмана Z = 5.894

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (2.65), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (3.18%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники