Ликвидационная комиссия ООО "КУПЧЕНЕЕВСКОЕ" ИНН:0221004998 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80012106 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года984166312691269
11504 Основные средства на конец предыдущего года1663126912691302
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года984166312690
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1663126912690
12104 Запасы на конец предыдущего года3179405342043987
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24181940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3203407142230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года984486653445492
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4866534454925330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года851347834543334
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3478345433343288
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46169296420
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года461692960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года133134215011667
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1342150116671072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года133134217210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1342172118620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года984486653445492
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4866534454925330
21103 Выручка за отчетный год188407416392177
21104 Выручка за предыдущий год4074163921772005
21203 Себестоимость продаж за отчетный год170380414562261
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3804145622612024
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год182701830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270183-840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год182701830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год270183-840
23303 Проценты к уплате за отчетный год3203279
23304 Проценты к уплате за предыдущий год203279101
23403 Прочие доходы за отчетный год384353313121357
23404 Прочие доходы за предыдущий год533131213571160
23503 Прочие расходы за отчетный год385875913431096
23504 Прочие расходы за предыдущий год75913431148949
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год24120460
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год241204651

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (984) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (170+0+0) = 10.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18)/Выручка (188) = 9.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (188) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.398

Индекс Альтмана Z = 5.832

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.57%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники