Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма" ИНН:0221005021 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80026864 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7141873788352240
11504 Основные средства на конец предыдущего года8737883522402177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7141873788350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8737883522400
12103 Запасы на конец отчетного года5609554959114704
12104 Запасы на конец предыдущего года5549591147043569
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года473406469369
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года406469369447
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2352213
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22133
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6317595763820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5957638250860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1345814694152177326
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года146941521773266196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9328929492293499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9294922934993193
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года379846805282162
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года46805282162283
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3798468052820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года468052821620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332720706963
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7207069631561
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3327207060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года72070636650
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1345814694152177326
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года146941521773266196
21103 Выручка за отчетный год3199342721223740
21104 Выручка за предыдущий год3427212237401817
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3063334220233249
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3342202332491642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13685990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год85994910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13685990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85994910
23303 Проценты к уплате за отчетный год68483847293
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8384729360
23403 Прочие доходы за отчетный год450127367848934
23404 Прочие доходы за предыдущий год273678489341100
23503 Прочие расходы за отчетный год3907190571831013
23504 Прочие расходы за предыдущий год1905718310131037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год46782920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год782923190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12131813
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1318139
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3465274306
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65274306169

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (13458) = 0.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3063+0+0) = 4.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (136)/Выручка (3199) = 4.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (3199) = 1.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.03

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.259

Индекс Альтмана Z = 5.321

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.71), коэффициент быстрой ликвидности (2.13), коэффициент текущей ликвидности (19.03), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (4.25%), рентабельность компании (1.06%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Елань-Чишма"