Общество с ограниченной ответственностью "Байкал" ИНН:0221005399 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61188437 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1003700
11504 Основные средства на конец предыдущего года37000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1003700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года37000
12103 Запасы на конец отчетного года2767218416881071
12104 Запасы на конец предыдущего года218416881071761
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года71685032
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года68503212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2838225217380
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2252173811030
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2938228917381103
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228917381103773
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2938228917381103
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года228917381103773
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2938228917381103
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228917381103773
21103 Выручка за отчетный год2775257625742219
21104 Выручка за предыдущий год2576257422191213
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2123202519391889
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202519391889940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6525516350
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5516353300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6525516350
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5516353300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6525516350
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5516353300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год649551635330
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год551635330273

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (649)/Стоимость активов (2938) = 22.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (652)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2123+0+0) = 30.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (652)/Выручка (2775) = 23.5 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (649)/Выручка (2775) = 23.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.966

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.221

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.222

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.699

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (23.5%), рентабельность компании (23.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Байкал"