ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ" ИНН:0221005455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67833583 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16998164451856718943
11504 Основные средства на конец предыдущего года16445185671894319466
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1699816445185670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1644518567189430
12103 Запасы на конец отчетного года501636771301911298
12104 Запасы на конец предыдущего года367713019112986430
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5607265801018
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72658010182733
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года55764403135990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года440313599123950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22574208483216631338
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20848321663133829063
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8524699663208494
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6996632084947088
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7945102612169519949
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10261216951994919429
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года794510261216950
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1026121695199490
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4143185011880
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1850118800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1962174129632895
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1741296328952546
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6105359141510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3591415128950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22574208483216631338
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20848321663133829063
21103 Выручка за отчетный год75511163278776800
21104 Выручка за предыдущий год11632787768003114
21203 Себестоимость продаж за отчетный год72391066076026577
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10660760265772849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3129722750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9722752230
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3129722750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9722752230
23303 Проценты к уплате за отчетный год1008144035561896
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1440355618961065
23403 Прочие доходы за отчетный год2225266754883320
23404 Прочие доходы за предыдущий год2667548833207823
23503 Прочие расходы за отчетный год7815101396241
23504 Прочие расходы за предыдущий год15101396241130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14516898110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68981114060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1313740
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год137400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14386767371406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67673714066893
62203 Целевые взносы за отчетный год1791000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1791000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1438)/Стоимость активов (22574) = 6.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7239+0+0) = 4.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (312)/Выручка (7551) = 4.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1438)/Выручка (7551) = 19.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.16

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.064

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.064

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.607

Индекс Альтмана Z = 2.326

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.326<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (4.13%), рентабельность компании (19.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРАРНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КОМПЛЕКС "ТАРКАЗИНСКИЙ"