Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ" ИНН:0221006120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12738352 ОКВЭД:15.98

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года8400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1461220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1492060
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1492060
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144820
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года220
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31220
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51240
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12400
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1492060
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20600
21103 Выручка за отчетный год1661390
21104 Выручка за предыдущий год13900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106140
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год601250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год601250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12500
23503 Прочие расходы за отчетный год1340
23504 Прочие расходы за предыдущий год400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год471210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год471210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (149) = 31.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (60)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (106+0+0) = 56.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (60)/Выручка (166) = 36.14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (166) = 28.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 29.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 29.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.98

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.315

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.315

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 28.8

Х5 = Выручка/Активы = 1.114

Индекс Альтмана Z = 15.156

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (29.8), коэффициент текущей ликвидности (29.8), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (36.14%), рентабельность компании (28.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "НОВОТЕХ"