Зианчуринское районное потребительское общество ИНН:0222000403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01697954 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11303 Нематериальные поисковые активы на конец отчетного года25452000
11304 Нематериальные поисковые активы на конец предыдущего года25423000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года25452254233134728034
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года25423245172803426110
12103 Запасы на конец отчетного года28567304923569338566
12104 Запасы на конец предыдущего года30492287543856633983
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1390124621301487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1246332314871523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2262341639424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3414664242650
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года441441491481
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года441481481498
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года32660325203895340958
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32520330244095838654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58112579437030068992
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57943575416899264764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года51050810651063
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50850610631059
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года772582354722646088
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года823598364608843373
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2335-148812561219
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1488-213112192708
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года590072554954748370
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года725582114837047140
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4596398167912356
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3981304223562889
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47616467071396217966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46707462881796614735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52212506882075320622
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50688493302062217624
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58112579437030068992
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57943575416899264764
21103 Выручка за отчетный год208805212382318354300847
21104 Выручка за предыдущий год212382205803300847283192
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160132162181255207241902
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год162181155148241902223662
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год48673502016314758945
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50201506555894559530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год47862493995811554016
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год49399500585401654039
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81180250324929
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80259749295491
23303 Проценты к уплате за отчетный год680236232220
23304 Проценты к уплате за предыдущий год236214220218
23403 Прочие доходы за отчетный год327771688987
23404 Прочие доходы за предыдущий год7716259871281
23503 Прочие расходы за отчетный год79689714221691
23504 Прочие расходы за предыдущий год897126316911336
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-33844040664005
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год440-25540055218
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153054
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3054273
24603 Прочее за отчетный год1982189828052782
24604 Прочее за предыдущий год1898187127822237
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2335-148812561219
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1488-213112192708
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-2335-148812561219
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1488-213112192708
32003 Величина капитала на 3150850610631059
32005 Величина капитала на 31823598364608843373
32007 Величина капитала на 31-1488-213112192708
32008 Величина капитала на 31725582114837047140
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)2224
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264544903938
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)510160120940
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))847012192708
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1357160133132708
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))847012192708
33218 Убыток (ИТОГО)847012192708
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)510000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)510000
33003 Величина капитала на 3151050810651063
33005 Величина капитала на 31772582354722646088
33007 Величина капитала на 31-2335-148812561219
33008 Величина капитала на 31590072554954748370
36003 Чистые активы на 31590072554954748370
36004 Чистые активы на 31725582114837047140
41103 Поступления – всего за отчетный год177485184041277077270907
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год175354181133273655266977
41193 Прочие поступления за отчетный год2131290834223930
41203 Платежи – всего за отчетный год175564184166276509271896
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год138380142739226566231041
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21753228832900026091
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год153000
41293 Прочие платежи за отчетный год15416185142094314764
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1921-125568-989
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1921-125214-2226

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Зианчуринское районное потребительское общество

Прибыль

Прибыль Зианчуринское районное потребительское общество

Чистые активы

Чистые активы Зианчуринское районное потребительское общество

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2335)/Стоимость активов (58112) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Зианчуринское районное потребительское общество

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (811)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (160132+47862+0) = 0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Зианчуринское районное потребительское общество

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (811)/Выручка (208805) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Зианчуринское районное потребительское общество

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2335)/Выручка (208805) = -1.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Зианчуринское районное потребительское общество

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Зианчуринское районное потребительское общество

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Зианчуринское районное потребительское общество

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Зианчуринское районное потребительское общество

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Зианчуринское районное потребительское общество

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.257

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.113

Индекс Альтмана Z = -1.738

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Зианчуринское районное потребительское общество

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (0.39%), рентабельность компании (-1.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Зианчуринское районное потребительское общество

Еще предприятия