ООО "Сирень" ИНН:0222000428 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96223093 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года887887537537
11504 Основные средства на конец предыдущего года887537537537
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8878875370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8875375370
12103 Запасы на конец отчетного года220113251530646
12104 Запасы на конец предыдущего года13251530646463
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2201132515300
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года132515306460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3088221220671183
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2212206711831000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года150110491221193
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1049102119310
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года21425200
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года252000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года21425200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года252000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1373911846990
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9111046990990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13739118460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года91110469900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3088221220671183
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2212206711831000
21103 Выручка за отчетный год151475116101862
21104 Выручка за предыдущий год751161018622075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год128786414361886
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год864143618861714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год227-1131740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-113174-240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год227-1131740
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-113174-240
23403 Прочие доходы за отчетный год225141855322
23404 Прочие доходы за предыдущий год141855322169
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4522810290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2810291830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год452281028183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2810281830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (452)/Стоимость активов (3088) = 14.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (227)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1287+0+0) = 17.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (227)/Выручка (1514) = 14.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (452)/Выручка (1514) = 29.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.268

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.146

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.946

Индекс Альтмана Z = 4.208

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (14.99%), рентабельность компании (29.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники