ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ" ИНН:0222001125 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20832429 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года289217101954
11504 Основные средства на конец предыдущего года171019541903
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года289217101954
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года171019541903
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1350400800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4008000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года194422372
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422372246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15448221172
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8221172246
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года443625323126
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года253231262149
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года38841285582
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года128558230
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года48911742430
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117424301553
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года48911742430
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117424301553
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года111
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6272113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года72113566
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6373114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года73114566
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года443625323126
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года253231262149
21103 Выручка за отчетный год466942184255
21104 Выручка за предыдущий год421842550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год173526203610
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год262036100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29341598645
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15986450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год29341598645
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15986450
23303 Проценты к уплате за отчетный год170311310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3113100
23404 Прочие доходы за предыдущий год11815000
23503 Прочие расходы за отчетный год255601283
23504 Прочие расходы за предыдущий год56012830
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2739845552
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8455520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1401420
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год14200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2599703552
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7035520

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2599)/Стоимость активов (4436) = 58.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1735+0+0) = 169.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2934)/Выручка (4669) = 62.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2599)/Выручка (4669) = 55.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 24.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.334

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.586

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.617

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.036

Индекс Альтмана Z = 15.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.08), коэффициент быстрой ликвидности (24.51), коэффициент текущей ликвидности (24.51), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (62.84%), рентабельность компании (55.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВО-ПРОМЫШЛЕННАЯ ФИРМА "ВАРИАНТ"