ООО "УПРАВДОМ" ИНН:0222001365 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84451268 ОКВЭД:74.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года36000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2827333630803019
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3046328228322229
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4142183
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14218370
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29002020
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года29001870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3121333733240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3337332432020
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3157333733243202
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3337332432022299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-50130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5152375
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15237565
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3152332228262743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3322282627432234
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3152332233010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3322330131270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3157333733243202
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3337332432022299
21103 Выручка за отчетный год14106164192263122070
21104 Выручка за предыдущий год16419226312207015134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14111164142261822060
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16414226182206015126
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-55130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год513100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-55130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год513100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-55130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год513100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-551310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год513108
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-50130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50100
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 315000
32008 Величина капитала на 3115000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5000
33218 Убыток (ИТОГО)5000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-5000
33008 Величина капитала на 315000
36004 Чистые активы на 3115000
41103 Поступления – всего за отчетный год14858000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11795000
41193 Прочие поступления за отчетный год3063000
41203 Платежи – всего за отчетный год14854000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10581000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2690000
41293 Прочие платежи за отчетный год1583000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4000
43103 Поступления – всего за отчетный год-1000
43193 Прочие поступления за отчетный год-1000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (3157) = -0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14111+0+0) = -0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5)/Выручка (14106) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (14106) = -0.04 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.002

Индекс Альтмана Z = -0.083

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-0.04%), рентабельность компании (-0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники