ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС" ИНН:0222001735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88115828 ОКВЭД:45.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года888962907940
11504 Основные средства на конец предыдущего года9629609401804
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8889629070
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9629609400
12103 Запасы на конец отчетного года1863784566
12104 Запасы на конец предыдущего года3785666413
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1187152813821306
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года152813101306842
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года196539642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65914234
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1392197118230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1971145714140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2280293327302354
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2933241723543093
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1385138511481125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1385115211251096
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года895154815821229
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1548126512291997
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года895154815820
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1548126512290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2280293327302354
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2933241723543093
21103 Выручка за отчетный год1368027941336920513
21104 Выручка за предыдущий год2794133692051323488
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1356027911314819914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2791131481991422702
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12032210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32215990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12032210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32215990
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12031570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год31572460
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1200134217
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32329108

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2280) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13560+0+0) = 0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (120)/Выручка (13680) = 0.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (13680) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.053

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.547

Индекс Альтмана Z = 3.411

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.35), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.61), рентабельность продукции (0.88%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМСТРОЙСЕРВИС"