ООО "Комфорт" ИНН:0222002256 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64132638 ОКВЭД:25.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года275687385
11504 Основные средства на конец предыдущего года6873850
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года275687385
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6873850
12103 Запасы на конец отчетного года624146204390
12104 Запасы на конец предыдущего года462043900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13752740129
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года27401290
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года28755866
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года558660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года790374155385
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741553850
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года817881025770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года810257700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года426202254
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года411200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года427241222264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года412222640
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года390639803506
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года398035060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года390639803506
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года398035060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года817881025770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года810257700
21103 Выручка за отчетный год349503761053371
21104 Выручка за предыдущий год37610533710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год343023541449353
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год35414493530
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год64821964018
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год219640180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64821964018
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год219640180
23503 Прочие расходы за отчетный год473311418
23504 Прочие расходы за предыдущий год33114180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год60121632600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год216326000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год451305346
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3053460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15018582254
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год185822540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15002254
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год185800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (8178) = 1.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (648)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34302+0+0) = 1.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (648)/Выручка (34950) = 1.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (34950) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.094

Х5 = Выручка/Активы = 4.274

Индекс Альтмана Z = 5.318

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (2.02), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (1.85%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники