ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК" ИНН:0222002506 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67177601 ОКВЭД:55.23.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года298143138433812
11504 Основные средства на конец предыдущего года313843381236720
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года298143138433812
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года313843381236720
12104 Запасы на конец предыдущего года136512651581
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года231135454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года135384835
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14710487
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10487179
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37816041806
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160417362595
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301923298835618
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года329883554839315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1982900
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1631100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19819-16301-12661
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16301-12731-9021
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года180118011801
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года180118011801
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года482104748846478
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474884647846535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500114928948279
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года492894827948336
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301923298835618
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года329883554839315
21103 Выручка за отчетный год421825042906
21104 Выручка за предыдущий год250429063439
21203 Себестоимость продаж за отчетный год741355566205
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год555662057046
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3195-3052-3299
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-3052-3299-3607
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3195-3052-3299
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3052-3299-3607
23403 Прочие доходы за отчетный год16200
23503 Прочие расходы за отчетный год485518341
23504 Прочие расходы за предыдущий год518341219
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3518-3570-3640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3570-3640-3826
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3518-3570-3640
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3570-3640-3826
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-351800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-357000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31-1631100
32008 Величина капитала на 31-1630100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)351800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))351800
33218 Убыток (ИТОГО)351800
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31-1982900
33008 Величина капитала на 31-1981900
41103 Поступления – всего за отчетный год501700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год497200
41193 Прочие поступления за отчетный год4500
41203 Платежи – всего за отчетный год497400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год125600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год169600
41293 Прочие платежи за отчетный год202200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4300
43103 Поступления – всего за отчетный год50100
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год50100
43203 Платежи – всего за отчетный год50100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год50100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3518)/Стоимость активов (30192) = -11.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3195)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7413+0+0) = -43.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3195)/Выручка (4218) = -75.75 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3518)/Выручка (4218) = -83.4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.66

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.117

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.117

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.396

Индекс Альтмана Z = -11.975

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.66), рентабельность продукции (-75.75%), рентабельность компании (-83.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОМШАНИК"