Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ" ИНН:0222002560 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67832632 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года36121055977977
11504 Основные средства на конец предыдущего года1055977977150
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года361210559770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10559779770
12103 Запасы на конец отчетного года4861069983842
12104 Запасы на конец предыдущего года106998384253
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года48610699830
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10699838420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4098212419601819
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года212419601819203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2413171112631122
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17111263112210
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года243413697697
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4136976970
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2434136970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4136976970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1442000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1442000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4098212419601819
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года212419601819203
21103 Выручка за отчетный год18271307463701
21104 Выручка за предыдущий год1307463701441
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16351339514652
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1339514652458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год192-32-510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-51490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год192-32-510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32-51490
23303 Проценты к уплате за отчетный год5255400
23304 Проценты к уплате за предыдущий год554000
23403 Прочие доходы за отчетный год1392535159246
23404 Прочие доходы за предыдущий год53515924617
23503 Прочие расходы за отчетный год83032200
23504 Прочие расходы за предыдущий год322000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год702126680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год126682950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год70212668295
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год126682950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (702)/Стоимость активов (4098) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1635+0+0) = 11.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (1827) = 10.51 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (702)/Выручка (1827) = 38.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.233

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.432

Индекс Альтмана Z = 1.682

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.682<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (10.51%), рентабельность компании (38.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РУССАЛ"