ООО "Луч - Агро" ИНН:0222003147 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832257 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8270110491109410813
11504 Основные средства на конец предыдущего года11049110941081311676
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года827011049110940
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1104911094108130
12103 Запасы на конец отчетного года7895405450253100
12104 Запасы на конец предыдущего года405450253100701
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13359797171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года97971710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9230415151220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4151512232710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17500152001621614084
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15200162161408412377
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года161241070599457891
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10705994578917883
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года826137722513733
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1377225137330
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года6176058501320
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года826199428560
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1994285645830
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2833924330
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года550221830231177
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2218302311773174
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года550250134150
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2501341516100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17500152001621614084
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15200162161408412377
21103 Выручка за отчетный год16281109641101720717
21104 Выручка за предыдущий год1096411017207173010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1105910421939921090
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год104219399210902496
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год522254316180
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5431618-3730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год522254316180
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5431618-3730
23303 Проценты к уплате за отчетный год20925470070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год254700700
23403 Прочие доходы за отчетный год181169217042036
23404 Прочие доходы за предыдущий год692170420360
23503 Прочие расходы за отчетный год14052215611585
23504 Прочие расходы за предыдущий год22156115850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год541976020610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год760206180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год541976020548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76020548514

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5419)/Стоимость активов (17500) = 30.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5222)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11059+0+0) = 47.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5222)/Выручка (16281) = 32.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5419)/Выручка (16281) = 33.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.496

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.31

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.31

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.718

Индекс Альтмана Z = 18.651

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.43), коэффициент текущей ликвидности (16.78), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (32.07%), рентабельность компании (33.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники