ООО "Метал Центр" ИНН:0222003429 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38495665 ОКВЭД:27.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1803213874
11504 Основные средства на конец предыдущего года2138740
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1803213874
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2138740
12103 Запасы на конец отчетного года4394863332
12104 Запасы на конец предыдущего года48633320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года389272115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2721150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года530534739
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5347390
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135812924186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года129241860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года316134304260
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343042600
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7666800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6805600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года776690570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6905700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238527403690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года274036900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238527403690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года274036900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года316134304260
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343042600
21103 Выручка за отчетный год66421255315453
21104 Выручка за предыдущий год12553154530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год64581223614723
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год12236147230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184317730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3177300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184317730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3177300
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23504 Прочие расходы за предыдущий год21150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187296715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2967150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101176155
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1761550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год86120560
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1205600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год861200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1205600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (86)/Стоимость активов (3161) = 2.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6458+0+0) = 2.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (6642) = 2.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (86)/Выручка (6642) = 1.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.325

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.325

Х5 = Выручка/Активы = 2.101

Индекс Альтмана Z = 2.206

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.206<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.77%), рентабельность компании (1.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники