Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто" ИНН:0222003605 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38512599 ОКВЭД:50.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12000
12103 Запасы на конец отчетного года630100
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6671010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7871010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года561010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7871010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10100
21103 Выручка за отчетный год49411780
21104 Выручка за предыдущий год17800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год45171650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год424130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год424130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год424130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год424130
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (424)/Стоимость активов (787) = 53.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (424)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4517+0+0) = 9.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (424)/Выручка (4941) = 8.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (424)/Выручка (4941) = 8.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.656

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.539

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.539

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.077

Индекс Альтмана Z = 9.763

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.25), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (4.42), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (8.58%), рентабельность компании (8.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Барс-Авто"