ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС" ИНН:0222003718 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06377295 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18790198962102711554
11504 Основные средства на конец предыдущего года1989621027115547636
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1879019896210270
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1989621027126440
12103 Запасы на конец отчетного года7864719859635833
12104 Запасы на конец предыдущего года7198596358335966
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4295385733483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5385733483625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года606087
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8899773665440
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7736654493230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27689276322757121967
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27632275712196714249
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года28628600
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года28628600
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1583158300
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1583158300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171921590100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года159011463600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19061177701650511781
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1777016505117818621
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3631481254972201
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4812549722010
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1124171318501991
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1716185019911463
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4755652573470
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6525734741920
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3873333718191994
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3337181919941582
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3873333737190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3337371959940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27689276322757121967
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27632275712196714249
21103 Выручка за отчетный год18494128431510510073
21104 Выручка за предыдущий год1284315105100734776
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1727311301128859013
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113011288590134262
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1221154222200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1542222010600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1221154222200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1542222010600
23303 Проценты к уплате за отчетный год624855873259
23304 Проценты к уплате за предыдущий год855873259207
23403 Прочие доходы за отчетный год179660734262363
23404 Прочие доходы за предыдущий год607342623631382
23503 Прочие расходы за отчетный год10970490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1296129447240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1294477331600
24603 Прочее за отчетный год52900
24604 Прочее за предыдущий год294900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1291126547243160
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1265472431601543
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1291126500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1265472400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1291)/Стоимость активов (27689) = 4.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17273+0+0) = 7.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1221)/Выручка (18494) = 6.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1291)/Выручка (18494) = 6.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.182

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.047

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.047

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.209

Индекс Альтмана Z = 3.982

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (2.3), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (6.6%), рентабельность компании (6.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИМПУЛЬС"