Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик" ИНН:0222003860 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:15305708 ОКВЭД:93.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года292929
11504 Основные средства на конец предыдущего года29290
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года292929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года29290
12103 Запасы на конец отчетного года222
12104 Запасы на конец предыдущего года220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года101010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131420
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года14200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года252632
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26320
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года545561
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года55610
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года444551
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года45510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года444551
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года45510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года545561
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года55610
21103 Выручка за отчетный год127238355
21104 Выручка за предыдущий год2383550
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105224335
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2243350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год221420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год221420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14200
23503 Прочие расходы за отчетный год4210
23504 Прочие расходы за предыдущий год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год181210
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год181210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (54) = 33.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (105+0+0) = 20.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22)/Выручка (127) = 17.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (127) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.52

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.52<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.352

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.333

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.333

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.227

Индекс Альтмана Z = 1.253

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.253<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (0.52), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (17.32%), рентабельность компании (14.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Хрусталик"