МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "МЕРИДИАН" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА ЗИАНЧУРИНСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0222005916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12739325 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159176159176
11504 Основные средства на конец предыдущего года176159176174
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159176159176
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года176159176174
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года101104
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года203287320124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2873201249
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203297331124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29733112413
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года362473490300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года473490300187
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года161161161161
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года161161161161
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4125146123
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2514612318
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202186307284
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186307284179
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1928718316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года287183168
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года141000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16028718316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года287183168
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года362473490300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года473490300187
21103 Выручка за отчетный год1798231521592010
21104 Выручка за предыдущий год2315215920101351
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1747229020130
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2290201318870
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51251432010
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год251431231351
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5125146123
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2514612318
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5125146123
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2514612318
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1052220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год522209
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4120124103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201241039
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4120124103
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год201241039
32003 Величина капитала на 311611611610
32007 Величина капитала на 31251461230
32008 Величина капитала на 311863072840
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160230
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)160230
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160230
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)160230
33003 Величина капитала на 311611611610
33007 Величина капитала на 3141251460
33008 Величина капитала на 312021863070
36003 Чистые активы на 312021863070
36004 Чистые активы на 311863072840
41103 Поступления – всего за отчетный год1798231521590
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1798231521590
41203 Платежи – всего за отчетный год1882234818390
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4985604910
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1374177612520
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100220
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-84-333200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-84-333200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (362) = 11.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (51)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1747+0+0) = 2.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (51)/Выручка (1798) = 2.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (1798) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.508

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.141

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.263

Индекс Альтмана Z = 5.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.27), коэффициент быстрой ликвидности (1.27), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (2.84%), рентабельность компании (2.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники