Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат" ИНН:0222006109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:29806402 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13426139721413214365
11504 Основные средства на конец предыдущего года13972141321436511922
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1342613972141320
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1397214132143650
12103 Запасы на конец отчетного года8352884778857168
12104 Запасы на конец предыдущего года8847788571684646
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8352884778850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8847788571680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21778228192201721533
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22819220172153317132
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2000000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1916000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1667000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4216396737573558
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3967375735583438
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1395289944035396
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2899440353963416
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года3150359142524855
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года3591425248555024
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4545649086550
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64908655102510
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года30024001000950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года130171206272056724
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12062720567244304
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года130171236296050
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12362960577240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21778228192201721533
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22819220172153317132
21103 Выручка за отчетный год174961099075007490
21104 Выручка за предыдущий год10990750074906583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год15781912280927225
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9122809272255729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17151868-5920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1868-5922650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17151868-5920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1868-5922650
23303 Проценты к уплате за отчетный год3908558641106
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8558641106361
23403 Прочие доходы за отчетный год1465130621651171
23404 Прочие доходы за предыдущий год1306216511713065
23503 Прочие расходы за отчетный год25412109510210
23504 Прочие расходы за предыдущий год21095102103348
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2492101990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2101991200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год249210199120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год210199120210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год249000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (249)/Стоимость активов (21778) = 1.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1715)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15781+0+0) = 10.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1715)/Выручка (17496) = 9.8 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (249)/Выручка (17496) = 1.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.214

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.24

Индекс Альтмана Z = -1.042

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (9.8%), рентабельность компании (1.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Акбузат"