ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ" ИНН:0222006204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:31248136 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4781327031091698
11504 Основные средства на конец предыдущего года3270310916981580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4781327031090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3270310916980
12103 Запасы на конец отчетного года2885382737742601
12104 Запасы на конец предыдущего года3827377426011621
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10000085
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3885382737740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3827377426860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8666709768834384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7097688343843391
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3854238821921986
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2388219219861332
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2278104311520
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1043115200
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2073494450
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года34944500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2485139215970
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1392159700
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1006162911501000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года162911501000953
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1321168819441398
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1688194413981106
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2327331730940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3317309423980
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8666709768834384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7097688343843391
21103 Выручка за отчетный год6462272129613568
21104 Выручка за предыдущий год2721296135682706
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6332275331583301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2753315833013653
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год130-32-1970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32-1972670
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год130-32-1970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32-1972670
23303 Проценты к уплате за отчетный год30629724566
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2972456666
23403 Прочие доходы за отчетный год22519251060453
23404 Прочие доходы за предыдущий год92510604531047
23503 Прочие расходы за отчетный год5964004120
23504 Прочие расходы за предыдущий год40041200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14791962060
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1962066540
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1479196206654
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год19620665434

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1479)/Стоимость активов (8666) = 17.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6332+0+0) = 2.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (130)/Выручка (6462) = 2.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1479)/Выручка (6462) = 22.89 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.296

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.171

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.801

Индекс Альтмана Z = 4.489

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.43), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.67), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (2.01%), рентабельность компании (22.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САКМАРСКОЕ"