ООО "ЗЕНИТ" ИНН:0222006684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94266974 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года125399299929910073
11504 Основные средства на конец предыдущего года929992991007310073
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12539929992990
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года92999299100730
12103 Запасы на конец отчетного года5797396535162671
12104 Запасы на конец предыдущего года3965351626712000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года909000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года90000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5887405535160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4055351626710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18426133541281512744
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13354128151274412073
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6799271525092356
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2715250923562033
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1645827211070
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года58272110701300
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2731423237424567
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4232374245673776
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2895481444630
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4814446356370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года80017000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года170000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7932565558434751
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5655584347514964
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8732582558430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5825584347510
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18426133541281512744
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13354128151274412073
21103 Выручка за отчетный год7961473143142324
21104 Выручка за предыдущий год4731431423241990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6287428033172259
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4280331722591940
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16744519970
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год451997650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16744519970
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год451997650
23303 Проценты к уплате за отчетный год42077180176
23304 Проценты к уплате за предыдущий год77180176113
23403 Прочие доходы за отчетный год19185011736434
23404 Прочие доходы за предыдущий год50117364341826
23503 Прочие расходы за отчетный год284271224000
23504 Прочие расходы за предыдущий год712240001581
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3301631530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1631533230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год330163153323
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163153323182

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (330)/Стоимость активов (18426) = 1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1674)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6287+0+0) = 26.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1674)/Выручка (7961) = 21.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (330)/Выручка (7961) = 4.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.585

Индекс Альтмана Z = 0.066

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (21.03%), рентабельность компании (4.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники