Государственное унитарное предприятие "Уркасский леспромхоз" ИНН:0223001625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32034845 ОКВЭД:02.02.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2534270528703015
11504 Основные средства на конец предыдущего года2702287030153573
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3633363336333633
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года3633363336333633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года6167633565036648
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6335650366487206
12103 Запасы на конец отчетного года165405293418
12104 Запасы на конец предыдущего года405293418224
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года504297368194
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года297368194155
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3434329292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года432929224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1012745690904
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года745690904403
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7179708071937552
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7080719375527609
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1532153215321532
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1532153215321532
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7009700970097009
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7009700970097009
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1418-1519-1519-1519
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1519-1519-1519-1519
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7123702270227022
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7022702270227022
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5658171530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года58171530587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5658171530
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года58171530587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7179708071937552
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7080719375527609
21103 Выручка за отчетный год115886827610610954
21104 Выручка за предыдущий год68276106109545940
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113876827610610853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год68276106108535857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20100101
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год20100101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20100101
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год201000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год201000
32003 Величина капитала на 311532153215321532
32005 Величина капитала на 317009700970097009
32007 Величина капитала на 31-1519-1519-1519-1519
32008 Величина капитала на 317022702270227022
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))101000
33003 Величина капитала на 311532153215321532
33005 Величина капитала на 317009700970097009
33007 Величина капитала на 31-1418-1519-1519-1519
33008 Величина капитала на 317123702270227022
36003 Чистые активы на 317123702270227022
36004 Чистые активы на 317022702270227022
41103 Поступления – всего за отчетный год115886827610610954
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год115886827610610954
41203 Платежи – всего за отчетный год112886813636910686
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6178224625736042
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год3279338324932074
41293 Прочие платежи за отчетный год1831118413032570
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30014-263268
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30014-263268
61003 Остаток средств на начало отчетного года432929224
62503 Прочие за отчетный год115886827610610954
62003 Поступило средств - всего за отчетный год115886827610610954
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год2852132213082761
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год490615585342
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год23627077212401
63503 Прочие за отчетный год8436549150617925
63003 Использовано средств - всего за отчетный год112886813636910686
64003 Остаток средств на конец отчетного года3434329292

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (201)/Стоимость активов (7179) = 2.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (201)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11387+0+0) = 1.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (201)/Выручка (11588) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (201)/Выручка (11588) = 1.73 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 18.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 15.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 6.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.133

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 127.196

Индекс Альтмана Z = 134.708

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (6.13), коэффициент быстрой ликвидности (15.13), коэффициент текущей ликвидности (18.07), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (1.73%), рентабельность компании (1.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники