Общество с ограниченной ответственностью "Русь" ИНН:0223003421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75814370 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года328636894116
11504 Основные средства на конец предыдущего года368941160
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года328636894116
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года368941160
12103 Запасы на конец отчетного года437713
12104 Запасы на конец предыдущего года77130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года285285398
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2853980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года328362414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3624140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года361440514530
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года405145300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года327730322728
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года303227280
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года218303507
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3035070
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года218303507
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3035070
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года496290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года119667666
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6676660
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1197161295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года71612950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года361440514530
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года405145300
21103 Выручка за отчетный год47712985621
21104 Выручка за предыдущий год129856215584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104511245021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год112450214190
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-568174600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1746001394
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-568174600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1746001394
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-568174600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1746001394
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год61356
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год135656
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-574161544
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1615441338
41103 Поступления – всего за отчетный год47700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год47700
41203 Платежи – всего за отчетный год104500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год85400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год19100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56800
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год47700
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год104500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-574)/Стоимость активов (3614) = -15.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1045+0+0) = -54.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-568)/Выручка (477) = -119.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-574)/Выручка (477) = -120.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.159

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.724

Х5 = Выручка/Активы = 0.132

Индекс Альтмана Z = 3.635

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Русь"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.76), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (-119.08%), рентабельность компании (-120.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Русь"