ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД" ИНН:0223003485 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79639062 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года681166900
11504 Основные средства на конец предыдущего года669000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года681166900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года669000
12103 Запасы на конец отчетного года518903350
12104 Запасы на конец предыдущего года90335081
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4487000
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года70000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года481744018831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4401883157
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года120000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года936655539
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36655539161
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1041210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года12100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года58961099014720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1099014720299
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127071768014720
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1768014720299
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года567567567
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года567567567
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26832066509
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2066509-645
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года325026331076
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26331076-78
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4150366
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года94571463113644
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146321364411
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года94571504613644
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1504713644377
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127071768014720
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1768014720299
21103 Выручка за отчетный год213743279240749
21104 Выручка за предыдущий год32792407490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год149543012637927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год30126379270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год642026662822
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год266628220
22103 Коммерческие расходы за отчетный год557320601380
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год206013800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8476061442
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год60614420
23203 Проценты к получению за отчетный год27770
23204 Проценты к получению за предыдущий год7700
23303 Проценты к уплате за отчетный год12430
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4300
23403 Прочие доходы за отчетный год2910000
23404 Прочие доходы за предыдущий год100000
23503 Прочие расходы за отчетный год141215
23504 Прочие расходы за предыдущий год12150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87716281427
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год162814270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10872255
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год722550
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год76915561154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год155611540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год76915561154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год155611540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (769)/Стоимость активов (12707) = 6.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14954+5573+0) = 4.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (847)/Выручка (21374) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (769)/Выручка (21374) = 3.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.28

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.061

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.344

Индекс Альтмана Z = -0.813

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (3.96%), рентабельность компании (3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ГРАНД"