Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М" ИНН:0223003559 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94256772 ОКВЭД:52.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3493240418361418
12104 Запасы на конец предыдущего года240418361418823
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года29637150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6310710180
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1528195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281955
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3537249519620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2495196215730
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3537249519621694
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2495196216941153
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года278818721138680
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18721138680642
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2968870
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2968870
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7495941361007
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5941361007511
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7495941360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года59413610070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3537249519621694
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2495196216941153
21103 Выручка за отчетный год9533106251288910906
21104 Выручка за предыдущий год1062512889109068700
21203 Себестоимость продаж за отчетный год819895821203510736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год958212035107368568
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год133510438540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10438541700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год133510438540
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10438541700
23503 Прочие расходы за отчетный год4193092260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9167346280
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10436281700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год916734628170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1043628170132
41103 Поступления – всего за отчетный год9586000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год9533000
41193 Прочие поступления за отчетный год53000
41203 Платежи – всего за отчетный год9574000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7355000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1970000
41293 Прочие платежи за отчетный год249000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12000
43203 Платежи – всего за отчетный год26000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год26000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (916)/Стоимость активов (3537) = 25.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1335)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8198+0+0) = 16.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1335)/Выручка (9533) = 14 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (916)/Выручка (9533) = 9.61 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.788

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.259

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.259

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.722

Индекс Альтмана Z = 11.662

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (14%), рентабельность компании (9.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диалог-М"