Муниципальное унитарное сельскохозяйственное предприятие совхоз "Урал" Зилаирского района Республики Башкортостан ИНН:0223004048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86131993 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3584381242374688
11504 Основные средства на конец предыдущего года3812423746884912
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3584381242374688
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3812423746884912
12104 Запасы на конец предыдущего года27577850085552
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1372561482441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1399634054916005
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года358452111057710179
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5211105771017910917
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1627162720033278
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3256-325610701225
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3256107012253710
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3156-152927973328
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1529279733287088
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3049304930493699
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3049304936991781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3691369147313152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3691473131522048
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6740674077806851
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6740778068513829
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года358452111057710179
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5211105771017910917
21104 Выручка за предыдущий год2488252623085455
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7575383737357086
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5087-1311-1427-1631
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5087-1311-1427-1631
23404 Прочие доходы за предыдущий год17422782749666
23503 Прочие расходы за отчетный год148498116261807
23504 Прочие расходы за предыдущий год98116261807111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1484-4326-155-2485
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4326-155-2485-1076
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1484-4326-155-2485
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4326-155-2485-1076
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1484-4326-155-2485
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4326-155-2485-1076
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 311627162720033278
32007 Величина капитала на 31-3256107012253710
32008 Величина капитала на 31-1529279733287088
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-3256-325610701225
33008 Величина капитала на 31-3156-152927973328

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1484)/Стоимость активов (3584) = -41.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1484)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.88

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.414

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.414

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.468

Индекс Альтмана Z = -11.38

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.88), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники