ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ" ИНН:0223004464 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92818033 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13000
11504 Основные средства на конец предыдущего года72300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года130723700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7238730
12103 Запасы на конец отчетного года361250
12104 Запасы на конец предыдущего года25220
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года535700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3003930
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года393860
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года60184180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4181160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года61481141700
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11419890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года507611380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11389700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10723700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3190
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10723700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года61481141700
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11419890
21103 Выручка за отчетный год1118588520
21104 Выручка за предыдущий год885297240
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1052065430
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год654300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год66523090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230997240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66523090
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год230997240
23504 Прочие расходы за предыдущий год187199940
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год665438-270
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год438-2700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год665438-270
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год438-2700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (665)/Стоимость активов (6148) = 10.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (665)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10520+0+0) = 6.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (665)/Выручка (11185) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (665)/Выручка (11185) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.804

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.735

Индекс Альтмана Z = 11.324

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.28), коэффициент быстрой ликвидности (5.28), коэффициент текущей ликвидности (5.61), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (5.95%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЗИЛАИРСКИЙ СОЮЗ ЛЕСОПРОМЫШЛЕННИКОВ"